Kas jāņem vērā, lai izmantotu iespēju mantot pensiju 2. līmeņa uzkrājumus?

Sākot ar nākamo gadu, Latvijā būs iespējams mantot pensiju 2.līmeņa uzkrājumus. Mantot varēs visu kapitālu, kas uzkrāts, sākot ar 2020. gadu, kā arī 80% no līdz 2019. gada beigām uzkrātā. Svarīgi ņemt vērā, ka personai būs jāizvēlas, kādā veidā uzkrājumu nodot mantojumā. Ja netiks izdarīta nekāda izvēle, pensiju 2. līmeņa uzkrājumi nebūs mantojami.
 
Pensiju 2. līmeņa uzkrājumu mantošana – solis pretī nodokļu maksātājiem

Būtiski, ka jaunie grozījumi uzkrāto kapitālu ļaus atstāt mantojumā jau pirms pensionēšanās vecuma. Līdz šim bija iespēja izmantot mūža pensijas apdrošināšanu, sasniedzot pensionēšanās vecumu, kas ar dažādiem nosacījumiem ļāva atstāt mantojumā pensiju 2. līmenī uzkrāto kapitālu.

Pensiju 2. līmeņa kapitālu varēs mantot, sākot ar 2020. gadu. Šīs izmaiņas ir ļoti nozīmīgas, jo nodokļu izlietojumam bieži vien ir krietni lielāka nozīme nekā nodokļu lielumam. Šis kapitāls tiek krāts pensijai, lai nebūtu jāpaļaujas tikai uz pensiju 1. līmenī, kas ir atkarīgs tikai no strādājošo un pensionāru skaita attiecības pensijas saņemšanas brīdī. Savukārt, pensiju 2. līmenis veidojas no nodokļu maksātāju naudas – tie ir 6% no strādājošo bruto algas, un līdz ar jaunajiem grozījumiem, ikviens varēs gūt lielāku pārliecību, ka viņa iekrātais pensiju 2. līmeņa kapitāls pieder pašam cilvēkam. Ja klients būs izvēlējies kādu no pensiju 2. līmeņa uzkrājumu mantošanas iespējām, viss kapitāls, kas tiks uzkrāts līdz 2019. gada beigām, tiks mantots 80% apmērā, savukārt, sākot ar 2020. gadu uzkrātais tiks mantots pilnībā.

Lai mantotu, obligāti jāizdara izvēle

Ļoti svarīgi ņemt vērā, ka, ja klients neizvēlēsies kādu no pensiju 2. līmeņa uzkrājumu mantošanas iespējām, tad nāves gadījumā pirms pensionēšanās vecuma iestāšanās, šis uzkrājums tiks ieskaitīts speciālajā valsts budžetā, tāpat kā līdz šim. Lai uzkrājumu varētu atstāt mantojumā, ir jāizdara izvēle starp divām iespējām. Pieņemtie grozījumi Valsts fondēto pensiju likumā, kas stāsies spēkā 2020. gada 1. janvārī, paredz, ka pensijas kapitālu būs iespējams pievienot citas personas 2. pensiju līmeņa uzkrājumiem, un šādā gadījumā var izvēlēties tikai vienu personu. Otra iespēja ir atstāt pensiju kapitālu mantošanai Civillikumā noteiktajā kārtībā, kas paredz kapitāla izmaksu naudā un nodrošina iespēju to atstāt vairākiem mantiniekiem. Kārtību, kā personas varēs izteikt savu izvēli,  noteiks Ministru kabinets.